קובץ או יומן מיוחד, המשמש אך ורק לרישום תשלומי מזומן, אם לגבי כל תשלום ותשלום ואם לגבי מכלול חשבונות. יומן כזה כולל בדרך כלל טורים לתאריך, למספר השיק, לסכום השיק וכן מספר טורים הממיינים את התשלום לסוגי ההוצאה העיקריים הנהוגים באותה פירמה (קניות, משכורות, ספקים וכיו"ב). הסיכום הכולל של טור השקים מועבר כזיכוי לחשבון המזומנים, וסך הכל של הטורים האחרים מועברים כחיובים אל החשבונות הנוגעים בדבר.
cash disbursement journal
***
מילון אבניאון - מילון עברי עברי
טעות \ הערה