_ פירוש

אדם אשר מוכן ליטול על עצמו סיכונים גבוהים במגמה לזכות בתמורות גבוהות, לעומת סולד סיכון.
risk lover / risk seeker

***

1. כינוי לשטר הון בשל העובדה שבעת פירוק בנק שהנפיק אותו נדחה פירעונם של שטרי ההון עד לאחר שכל בעלי הפיקדונות מקבלים את הכספים המגיעים להם.
2. העברה של הקניין החוקי על רכוש לבעלים המקוריים (כגון: מהנאמן ללווה או ליוצר נאמנות) לאחר שהחוב שבשלו נעשה שטר הנאמנות שולם במלואו ותנאי ההלוואה מולאו על ידי הלווה.
deferred capital note

***

מסמך המוצא על־ידי, או בשם, מוביל אווירי והמשמש ראייה להסכם הובלה.
airway bill [AWB]

***

קביעת ערכה של יחידה עסקית מנקודת ראותו של הקונה. קיימות שיטות שונות לקביעת שוויה של פירמה מהן המתבססות על גישה חשבונאית (כגון: ערך מאזני, ערך עלות בניכוי פחת, ערך משוערך, ערך חידוש, או ערך חילוף); ומהן מתבססות על גישה כלכלית (כגון: היוון זרם מזומנים, ערך מוניטין או ערך עסק חי, ערך השקעה וכדומה). כדי לקבוע את ערכה האמיתי - עד כמה שאפשר - של יחידה עסקית יש, בדרך כלל, להשתמש ביותר משיטה אחת. בחירת השיטה תלויה במשקל שהקונה הפוטנציאלי נותן לגורמים השונים הקובעים את השווי ובהתאם לענף הכלכלי בו הפירמה. התוצאה המתקבלת משקלול שיטת הערכה שנבחרה היא ערך הרכישה ( acquisition (value של הפירמה.
appraisal methods

***

ע"ע שיטת שווי מאזני.
equity method

***

ע"ע רצף.
continuous trading system

***

שיטה חשבונאית לעריכת דוחות כספיים מאוחדים של חברה שיש לה השקעות בשיעור 25% ומעלה בחברות אחרות. לפי שיטה זו נכלל בדוחות של החברה חלקה ברווחים, בהפסדים ובעודפים של החברות הבנות (גם: שיטת אקוויטי).
book value method

***

קוד הנהוג בבנקים בארה"ב המפרט את השיטה שהשתמשו בה כדי להודיע לצד שלו הועברו כספים שהחשבון המתאים אכן זוכה והכספים עומדים לרשותו.
advice method

***

מערכת מוניטרית שבה המטבע של המדינה אינו נשען על מתכת (כגון זהב או כסף) וההילך החוקי שלה הוא פיסות נייר המשמשות אמצעי חליפין. (גם: בסיס נייר).
managed monetary system

***

צופן בהעברת כספים המציין את הדרך בה מבוצע תשלום לצד שמקבל את התשלום.
payment method

***

שיטה לחישוב רווחיה של פירמה, שבה מוכרות הכנסות המתיחסות לשירות שניתן או לסחורה שנמכרה בתקופת החשבון ומייחסים אליהם את ההוצאות ששימשו לייצור אותה הכנסה. (גם: בסיס צבירות).
mercantile method

***

העברה של הקניין החוקי על רכוש לבעלים המקוריים כגון: מהנאמן ללווה או ליוצר נאמנות, לאחר שהחוב שבשלו נעשה שטר הנאמנות שולם במלואו ותנאי ההלוואה מולאו על-ידי הלווה.
deed of reconveyance

***

מסמך שבאמצעותו מועברת הבעלות על ניירות ערך. (גם: כתב העברה).
transfer deed

***

המכשיר המעביר קניין הבעלים למחזיק בעיכבון.
voluntary deed

***

ערבות לאשראי שנותן בנק אחד לבנק כתב (קורספודנט) שלו בחו"ל לטובתו של אדם נוסע.
bill of credit

***

ע"ע שטר משותף.
joint and several note

***

שטרות שנועדו להעניק ביטחון נוסף לנותן סחורה או למלווה כסף והנפרעים רק אם החייב לא עמד בהתחייבויותיו האחרות. אומנם החוק אינו מכיר בשטר כזה כמסמך משפטי מיוחד בפני עצמו, אך הוא מקובל מאוד בעולם המסחר. לעתים נזקקים לשטר ביטחון, כדי להבטיח את ביצועה של פעולה מסוימת (למשל: אדם שכר דירה למשך שנה והתחייב לפנותה בתום התקופה. כדי להבטיח את פינוי הדירה במועדו, דורש המשכיר מהשוכר שטר ביטחון על סכום של כמה אלפי ש"ח. כאשר מפנה השוכר את הדירה במועד, מחזיר לו המשכיר את השטר, אולם אם אין הוא מפנה אותה, משמש השטר אמצעי בידי המשכיר לגבות בו את דמי הנזיקין שנגרמו לו עקב אי פינוי הדירה).
security bill

***

ע"ע שטר חלק.
blank bill

***

שטר חליפין הנמשך במספר יחידות, כשלכל היחידות אותו מספר סידורי, ובכל יחידה אזכור לשאר היחידות ורק אחד מהם צריך קיבול.
bills of exchange in a set

***

ע"ע כתב התחייבות בריבית משתנה.
floating rate note [FRN]

***

שטר חליפין הנפרע לפי דרישה, לראייה, או לאחר תקופה קצרה.
short bill

***

שטר בעל שער ריבית נייד שלתלוש שלו יש שער מירבי מוסכם מראש.
capped floating rate note

***

שטר חוב מיוחד בצורתו המשמש להבטחת החזרת הלוואה בתשלומים חדשיים, ששיעורם, מועדם ואופן פירעונם מפורטים בו.
promisory note paid by instalments

***

שטר הכולל רק את חתימתו של הלווה בלי התוכן המקובל. (בלועזית: בלנקו).
blank bill

***

שטר שנחתם על ידי עושה שטר חוב, אם כמושך, אם כקבל, ואם כמסב, שעשה זאת רק כדי להשאיל שמו לאחר ומבלי שקיבל תמורה. בדרך כלל מיועדת חתימה כמיטיב לאפשר לאדם שלטובתו ניתנה החתימה להשיג אשראי, אולם אין העובדה שאדם חתם כמיטיב כשלעצמה משמשת לו הגנה כלפי אוחז בעד ערך (זאת גם אם ידע האוחז בעת שנטל את השטר, כי אותו צד אינו אלא מיטיב). אולם מי שפעל כמיטיב, דינו ביחסים שבינו לבין האדם שהשאיל לו את שמו - כדין ערב. ואם פרע המיטיב, רשאי הוא לחזור על האדם שלטובתו פעל. לעתים נהוגה בין צדדים החלפה של שטרי טובה, כדי לאפשר לכל אחד מן הצדדים השגת אשראי.
accommodation bill

***

שטר חליפין, ממשכים, שטרי חוב וקיבולים בנקאיים שהבנק המרכזי יקבל לניכיון משנה או כבטוחה למקדמה. (גם: נייר כשיר).
eligible bill

***

כסף נייר שנחתך לחצי או לרבע על ידי השלטונות המנפיקים את המטבע ולכל חלק ניתן ערכו הוא.
cut notes

***

שטרות שבעליהם מוסרם לבנק, לשם גבייתם ביום חלותם, על מנת להעביר את תמורתם לאחר פירעונם, לזכות חשבונם בבנק.
bill for collection

***

שטרות שבמקום להדביק עליהם בולים הם נמכרים יחד עם הטבעה מתאימה מראש.
stamped notes

***

שטר חוב שעושה השטר, או שטר חליפין שהקבל עם קיבולו, מציין בו מקום מיוחד לפירעונו, שאינו מקום מגוריו או מקום העסק שלו. שטר מאותר כדין מחייב את האוחז להציגו לפרעון רק במקום האיתור.
located note

***

שטר חליפין המשולם עם מסירתו והצגתו לפירעון לנמשך, כנגד שטר למועד. (גם: ממשך לדרישה).
demand bill

***

שטר שהוצג לפירעון אך סורב ולא נעשה לו קיבול.
non-accepted bill

***

שטר שעושהו אינו חייב בתשלום ריבית כלשהי; או שהריבית מתבטאת בניכיון שלו.
non-interest-bearing note

***

שטר חליפין שנוצר כתוצאה מעסקת מכירה וקנייה. שטר הנובע מעסקה מסחרית.
commercial bill

***

שטר או שיק, המשתלם לאדם ספציפי או לפקודתו. לשון אחר: שטר שנרכשם בו שם המוטב (להבדיל משטר למוכ"ז), המוטב יכול להסב אותו לאדם או לעסק אחר. שטר שנכתב לפקודת מוטב מסוים זקוק להסב של המוטב לפני שעושה השטר רשאי לשלמו לאדם או לעסק אחר. המונח מכונה גם 'שיק לפקודה' (ORDER CHECK).
order bill

***

שטר החתום על ידי שניים או יותר עושי-שטר אשר כל החותמים אחראים לו במשותף, ביחד ולחוד. (גם: שטר ביחד ולחוד).
joint note

***

שטר חליפין שנמשך על ידי משרד מרכזי כנגד סניף, או מסניף אחד על סניף אחר, או חברה קשורה, כאילו היו אלה גורמים שונים ונפרדים.
house bill

***

שטר המוצא לתקופה שלגביה ניתן אשראי והוא ייפרע בתום התקופה של האשראי.
term bill

***

שטר חליפין או שטר חוב שממנו מנכה הבנק ריבית מראש.
bill discounted

***

שטר חליפין שמועד פירעונו הוא בתאריך קבוע מסוים, כנגד שטר לדרישה.
period bill

***

מסמך שאינו מכוון לשעבד נכס מסוים, ספציפי, אלא את כלל הנכסים של נותן השיעבוד.
general mortae deed

***

1. שטר המציין משכנתא כהוכחה להתחייבות ומתאר את האופן שבו המשכנתא תיפרע.
2. התחייבות בכתב, מובטחת על ידי משכנתא, לשלם סכום מסוים של כסף, בצירוף ריבית בשיעור קבוע, בתוך תקופת זמן ספציפית.
mortgage note / mortgage deed

***

תעודה שלפיה רכוש מועבר לצד אחר ללא תמורה כספית.
gift deed

***

שטר שחסרים בו פרטים - כגון שם הנפרע, או אף הסכום לתשלום.
inchoate bill

***

התחייבות מסחרית או קיבול שעליה חתומה ישות משפטית אחת והביטחון שלה הוא ההתחייבות לשלם שניתנה, בלבד. (גם: התחייבות ישירה).
single-name paper

***

1. כל שטר שנועד לתת כיסוי חוקי להלוואות למיניהן;
2. כל שטר שנמשך על בנק בארץ אחת על ידי בנק בארץ אחרת.
finance bill

***

מסמך חוב שבו מבטיחה חברה לשלם סכום כסף מוגדר במועד עתידי מסוים
corporate note

***

שטר חליפין שנמשך על סניף בנק מקומי של בנק שמרכזו בחוץ לארץ.
agency bill

***

1. העברה של רכוש לנאמן, כפוף לשחרורו או להעמדתו לרשות מישהו, על־פי תנאים קבועים מראש.
2. חוזה שנחתם בין חברה המנפיקה איגרות חוב לציבור לבין חברה לנאמנות, המתמנית כנאמן של בעלי איגרות החוב שהונפקו.
indenture

***

שטר שנמשך ונמכר בניכיון לפני שנוספו לו היסבים כלשהם.
original bill

***

הבטחה כתובה לשלם סכום כסף נתון במועד כלשהו בעתיד או לפניו, המובטח בביטחונות מסוימים.
mortgage payables

***

שטרי חליפין שבהם סיכון האשראי נמוך.
fine trade bills

***

מצב שבו סוכן פועל בשם שולחו בהתקשרות חוזית עם צד שלישי, בלי לגלות את העובדה שהוא פועל בשם שולחו ובלי לגלות את זהותו.
undisclosed rincipal

***

יחסים פיננסים שונים משרתים סוגים שונים של מתעניינים בחברה ובמצבה (כגון נושים לטווח קצר, נושים לטווח ארוך, הנהלת החברה ובעלי המניות) (להרחבה ראה מעות)
use of financual ratios

***

הניצול הטוב ביותר של רכוש, כך שיביא את התשואה נטו הגבוהה ביותר במשך תקופת חייו של הנכס.
highest and best use

***

ניצול או שימוש בדבר מה או עשיית דבר מה בצורה לא נכונה ולא הוגנת

אנגלית: abuse

***

שיעור ריבית העולה על שיעור הריבית הקבוע למסגרת אשראי שניתנה בחשבון בנק כמשיכת יתר.
excess rate addition

***

סכום הדיבידנד המשולם על מניה, ביחס לערך הנקוב שלה, כשהדבר מבוטא באחוזים. אם המניות שולמו רק בחלקן - הדיבידנד יכול שישתלם יחסית לסכומים ששולמו על חשבון המניות (בהתאם לדרישת התשלום), ויכול שישולם לפי הסכום הנקוב של המניה. אם הדיבידנד משתלם יחסית לסכומים שנדרשו ויש בעלי מניות ששילמו יותר מהנדרש בדרישת התשלום, אין מביאים עודפי סכומים אלה בחשבון לצורכי תשלום הדיבידנד.
dividend rate

***

1. בניירות ערך, שיעור שנתי מצטבר שבו עולה ערכה של מניה
2. בחברה שיעור צמיחה ממוצע לשנה, בדרך כלל לגבי חמש השנים האחרונות. (גם: שיעור צמיחה).
growth rate

***

בניירות ערך, שיעור שנתי פנימי מצטבר של הון בעלים בחברה, למניה, המבוסס על השקעה מחדש של הרווחים.
earned growth rate

***

1. בהלוואות,מודד גולמי של ריבית על הלוואה בתשלומים לשיעורין, שאינו לוקח בחשבון את העובדה שההלוואה אינה מוחזקת במלואה לכל אורך תקופת ההלוואה.
2. חיוב חודשי בדמי שירות ללקוח שהפיקדונות שלו נמוכים מהממוצע העושה אותם כדאיים לבנק, בסכום כללי קבוע, בלי לקחת בחשבון את כמות הפעולות שנעשות בחשבון.
3. בניירות ערך, מחיר אגרת חוב הנסחרת בבורסה שאין משנים אותו (להרחבה ראה מעות)
4. במחירים, מחיר ספציפי עבור עבודה שיש לבצע או שירותים שיש לספק, בלי לפרט את המרכיבים של העבודה או השירות.
5. בבטוח, פרמיה קבועה שאינה נתונה לכל שינוי או התאמה; וכן שיעור הפרמיה שהוא הבסיס להעברה למבטח משותף.
flat rate

***

שיעור הריבית המוצע בשוקי הכספים בשל פיקדון.
bid rate

***

1. שער הריבית שבו כספים מנכס שהגיע זמן פירעונו, או נכס שנמכר, יכול להיות מושקע מחדש.
2. רווחי עסק המושקעים בו מחדש, המבוטאים כאחוז מהון הבעלים.
reinvestment rate

***

ע"ע שיעור משיכות.
cancelation rate

***

בהלוואות בריבית ניידת: גבול עליון לריבית על ההלוואה.
cap rate

***

יחס הבודק את שיעור הוצאת כספים מתוכנית חיסכון מסוימת או את ההפחתה של כלל החיסכון במשק, המבוטא כאחוז של החיסכון ברוטו בתקופת זמן נתונה. (גם: שיעור ביטולים).
withdrawal ratio

***

המחיר שבו ניתן לקנות בארץ אחת ממשך פיננסי לתקופה קצרה שנמשך על מדינה אחרת.
short period rate

***

יחס דו"חות משולבים המודד את היכולת של פירמה להחליף מלאי למזומן, המתקבל מחלוקת יתרת המלאי שבמאזן (או ממוצע המלאי) לעלות המכר שבחשבון רווח והפסד. (גם: יחס ניצול מלאי; יחס מחזור מלאי).
rate of turnover

***

בהוראות שונות של בנק ישראל: ההפרש שבין המדד הבסיסי לבין המדד החדש כשהוא מחולק במדד הבסיסי.
rate of index increase

***

המספר של חשבונות פעילים, המבוטא כאחוז של כלל החשבונות.
activity ratio

***

שיעור הריבית - או שער החליפין הרגיל - בו מחוייבות העסקות הנפרעות באופן שוטף בשווקים השונים.
spot rate

***

שיעור התשואה על איגרת חוב ממשלתית המשמשת בסיס להשוואה עם איגרות חוב דומות לא־ממשלתיות לקביעת תוספת הסיכון הנדרשת.
riskless rate of return

***

ע"ע שיעור ניכיון.
bank discount rate

***

ע"ע שער ריבית נטולת סיכון.
riskless rate of interest

***

ע"ע קרנות פדרליות.
fed funds rate

***

שיעור ריבית המשמש להשוואה עם שיעורי ריבית אחרים, המתקבלים בפועל. שיעור ריבית תקני יכול להיות מחושב בצורות שונות כגון שיעור הריבית על איגרות חוב ממשלתיות שאין בהן כל סיכון בתוספת מסוימת בשל הסיכון שבהשקעה הספציפית; ממוצע גאומטרי של שיעורי תשואה שונים הנהוגים בהשקעות שונות וכדומה.
standard rate of interest

***

חלקו של הרווח בחברה מתוך סך כל ההכנסות או המכירות שלה. אפשר לחשב שיעור זה לגבי סעיפים שונים בחשבון הרווח והפסד של החברה.
profit rate

***

שער ריבית שנשאר קבוע ממועד קבלת ההלוואה ועד למועד פירעונה. (גם: מחיר קבוע).
fixed rate

***

ראו: סעיף שיפוט.
jurisdiction

***

ערבות הניתנת למי שהוציא ערבות על־ידי מי שבגינו ניתנה הערבות. (גם: ערבות נגדית).
counter indemnity

***

ע"ע השתתפות ברווחים.
profit sharing

***

ראו: השתתפות.
sharing

***

זכויות והתחייבויות הקשורות בדרך כלל לצדדים לחוזה בלבד.
privity of contract

***

שינוי כיוון כלפי מעלה במחירי השוק לניירות ערך או של הבורסה לסחורות בסיסיות (קומודיטיס) לאחר תקופה ממושכת יחסית של ירידות או של מחירים בלתי משתנים.
upswing

***

העלייה או הירידה נטו במחיר של נייר ערך בתום מושב בורסה בהשוואה לשער הסגירה במושב הקודם.
price change

***

בשוקי הכספים הבינלאומיים: השינוי האפשרי הקטן ביותר במחיר של מטבע. (גם: פעימה). (בלועזית: פִּיפ).
pip

***

שינוי במסמך סחיר שהוא בעל חשיבות במידה כזו שהוא פוסל את המסמך כולו.
material change

***

התאמת ערך של מניות בשל מניות הטבה, איחוד מניות או סיבה דומה אחרת.
value change

***

במסחר בניירות ערך, כל הכרזה של חבר המשפיעה על כיוון השער.
change of rate

***

ההפרש שבין מחיר של נייר ערך מסוים ביום מסחר אחד. לשון אחר: מסגירת יום המסחר של יום אחד עד לסגירת המסחר ביום הבא.
net change

***

בבנייה, תוכנית שכבר בוצעה על פיה בנייה והיא יכולה לשמש – בשינויים המחוייבים לפי העניין – לבנייה נוספת וכך לחרוך זמן ועלויות
אנגלית: contingency plan

***

תוכנית הנוסדת על ידי מעביד, איגוד מקצועי או הממשלה, כדי לשלם על פיה קצבות לעובדים שפרשו, או לנכים, או לשאירים הזכאים לכך (גם: תוכנית פנסיה). התוכנית קובעת בדרך כלל נוסחה לפיה ישולמו התגמולים שבה משולבים אלמנטים שונים, כגון: השכר האחרון או הממוצע, אורך תקופת השירות, גיל הפרישה וכדומה (להרחבה ראה מעות)
אנגלית: pension plan

***

ע"ע ביטול או שינוי פקודה.
changing or cacellation of orders

***

שירותי בנק שנותן בנק ללקוחותיו לפיהם יכול בעל חשבון לעשות פעולות שונות, כגון הפקדת שיקים וכד', על ידי ניצול תיבת שירות שבחזית סניף הבנק.
no-queue service

***

היכולת של בנקים מסחריים לתת ללקוחותיהם את כל השירותים העסקיים במרוכז בבנק אחד.
full service banking

***

ביטוי הבא לציין כי השירותים שבנק מספק ללקוחותיו הינם במגוון רחב ואלה כוללים את כל השירותים העיקריים שמספק כל בנק אחר מסוג זה בענף.
full service

***

שירות שנותנים בנקים המאפשר לחייב לבקש כי כספים מחשבונו יועברו במועדים קבועים לחשבונו של הזכאי.
preauthorized checks system

***

לגבי בנק, השירותים שבנק נותן ללקוחותיו המאפשרים להעביר כספים בין צדדים באמצעותו. במסגרת שירותים אלה ניתן להעביר כספים מגוף לגוף, באמצעות טופס הוראת תשלום, בו מורה הלקוח להעביר סכומים מחשבונו לחשבון זכאי מסויים, או לחשבונות אחדים כאלה, כשהבנק מודיע לאותם זכאים על התשלום שנעשה.
collecting services

***

שירותי בנק הניתנים באמצעות מכשירים אוטומטיים המוצבים בתוך סניף הבנק או מחוצה לו, בהם משיכת כספים, בירור יתרות וכד'.
automatic bank services

***

שירות בנקאי שניתן לבעל חשבון שלפיו מועבר לו בפקס דף חשבון במועדים קבועים. שירות זה מחוייב בעמלה.
fax service

***