_ פירוש

הלוואה הניתנת ליחיד על ידי בנק או חברת מימון או מוסד כספי אחר, בדרך כלל בסכומים קטנים לצורך מימון צרכים אישיים ולא עסקיים.
personal loan

***

הלוואה הנעשית מחוץ לצינורות המימון המקובלים, דהיינו על־ידי אנשים פרטיים המחזיקים ברשותם כסף ללא שימוש, או שהם עוסקים בהלוואות בשוק האפור.
guerrilla financing

***

הלוואה המתקבלת מאדם שסידר הלוואה ללקוח, כגון הלוואת צרכנים. (גם: אשראי עקיף).
indirect loan

***

הלוואה שלא מתלווים לה תנאים מיוחדים, והיא ניתנת בתנאים, בריבית, בביטחונות ולתקופה המקובלים בסוג זה של הלוואות.
conventional loan

***

הלוואה שניתנת ביותר ממטבע אחד.
multicurrency loan

***

הלוואות הניתנות ליחידים. (גם: הלוואות צרכנים).
retail loans

***

על פי תקנות מס הכנסה (פטור ממס על הפרשי הצמדה בהלוואה של בעל שליטה) התשמ"ו-1986, הלוואה שנתמלאו בה כל אלה: ההלוואה ניתנה על ידי יחיד בעל שליטה, לחברת מעטים שהוא אחד מבעלי השליטה בה; ההלוואה ניתנה במזומן בסכום שאינו פחות מהסכום הקבוע בתקנות; פרעון ההלוואה לא יהיה לפני תום שנת המס שלאחר שנת המס שבה ניתנה; הריבית על ההלוואה לא שולמה לפני תום תקופת ההלוואה ולא נזקפה לזכות ההלוואה של בעל השליטה אלא בתום כל שנת מס שבתקופת ההלוואה, ובסכום שלא יעלה על הריבית המתייחסת לאותה שנת מס. (ק"ת 4892 עמ' 405).
controlling shareholder loan

***

שיטה להעברת סכומי כסף שלפיה נרכשות בבנק הדואר המחאות דמויי־שיקים בתמורה למזומנים. אלה נשלחות למי ששמו נקוב בהמחאה, וזה יכול לפדות אותם בכל בנק דואר במדינה.
postal order

***

הוראה בלתי חוזרת, של מוטב האמור לקבל תשלום או תגמולי ביטוח, המופנית אל המשלם ובה מועברת הזכות לקבלת התשלום, במלואה או בחלקה, לטובת צד שלישי.
assignment of proceeds

***

היסב או מסמך שניתן על ידי מוכר בעסקה כדי להעביר קניין לדיבידנד, לריבית, או לזכויות אחרות ששייכות באופן חוקי לקונה.
due bill

***

צורה של שיק במטבע חוץ המהווה מעין הוראה כספית המונפקת בערכים מסוימים. בכל שיק יש מקום שבו הלקוח חייב לחתום מייד עם קבלת השיק, ומקום נוסף לחתימתו בנוכחות הסוכן המשלם, בזמן פדיון השיק.
traveler's check

***

1. העברה בכתב לאחר של קניין, זכות או זיקה השייכות לצד לחוזה או לאישיות משפטית אחרת
2. הוראה בכתב שניתנת על ידי אדם או פירמה, לשלם לאחר ששמו נקוב בהוראה, או לפקודתו, או למוכ"ז סכום כסף מסוים מחשבונו של חותם ההוראה על־פי דרישה, או במועד קבוע, או בזמן הניתן להיקבע.
assignment

***

המחאה של כל זכות ובעלות שהממחה אינו יכול לחזור בו ממנה.
absolute assignment

***

מצב בו אדם מעביר את כל רכושו לטובת הנושים שלו.
general assignment

***

הסבה של קניין על רכוש על־ידי חייב חדל פירעון לצד שלישי, שיש לו סמכות לנהל ולחסל רכוש זה, לשלם לנושים, פרו-רטה, ולהחזיר כל עודף לחייב.
assignment to creditors

***

ע"ע המחרת חדירה.
underpricing

***

מדיניות המחרה של מוצר חדש המשלבת קביעת מחיר גבוה למוצר, עם הוצאות גבוהות לפרסום ולקידום מכירות, כדי להבטיח את כניסתו לשוק וניצול ייחודו של המוצר.
overpricing

***

קביעת מחיר אחיד לסחורה או לשירות אותו משלמים תושבי אזור מסוים, השווה לכל לקוחות אותו אזור.
zone pricing

***

קביעת מחיר זהה שאותו ישלמו הלקוחות בעד סחורות או שירותים מסוימים בלי להתחשב במקור ההספקה של אותה סחורה או שירות.
common pricing

***

מדיניות המחרה של פירמה הקובעת את מחיר המוצר או השירות, על בסיס עלות השולית הכרוכה בייצור או במתן השירות.
marginal cost pricing

***

במיזוג חברות: שיטה שבה לא נקבע מחיר קבוע למניות בזמן המיזוג אלא מוסכם על טווח, או שרשרת, שבמסגרתו יהיה המחיר הסופי.
collar pricing

***

נייר ערך מוגדר כמסוכן אם ערכו משתנה באופן קיצוני מידי יום או מעסקה לעסקה. מודד מקובל לסיכון בהשקעה בנייר ערך הוא סטיית התקן. אמד נוסף לסיכון, לקוח מתוך מודל המחרת נכסי הון הינו הבֵתָא.
risk measurement

***

תהליך של זיהוי החשיפה של פירמה לסיכונים במגמה לפתח אסטרטגיה של עלות-יעילות כדי לקיים בקרה על הסיכון.
risk assessmnent

***

1. פרטים שנותן בנק לגבי לקוח שלו, לפי בקשתו של בנק אחר, שעה שהלקוח של אותו בנק עומד לעשות עסקים
2. פרטים על אופיו, כישוריו ומהימנותו של אדם שאיתו רוצים לעשות פעולה מסוימת.
references

***

הצעות לפעולה שניתנות על־ידי בעל מקצוע בתחום מסוים כגון על־ידי יועץ להשקעות בניירות ערך.
recommendations

***

1. אדם או פירמה אליהם פונה נותן אשראי כדי לקבל פרטים על אשראי שאפשר לתת ללקוח פוטנציאלי
2. המלצות הנדרשות מפירמה כאשר היא רוצה לפתוח חשבון אצל בנק מסוים ולקבל אצלו אשראי, כאשר אותה פירמה אינה מוכרת לבנק.
trade references

***

אמצעי לבדוק את הסיכון בנייר ערך המתבטא בשינוי ערכו, באופן קיצוני, מיום ליום או מעסקה לעסקה. אמדים כאלה הם, למשל, סטיית תקן ובֵתָא.
risk measure

***

ראו: החלף סיכון על בסיס אפס
אנגלית: perfect swap

***

(בשוק ההון) החלף הנהוג בארה"ב הנעשה בין רשות מקומית לבין מתווך פיננסי שלפיו הרשות משלמת שיעור קבוע למתווך הפיננסי ובתמורה מקבלת שעיור ריבית משתנה הדומה לזה שהונפק לציבור הרחב. (ידוע גם בשם "החלף מושלם" או "החלף שיעור בפועל")
אנגלית: [zero basis risk swap [ZEBRA

***

ראו: החלף סיכון על בסיס אפס
אנגלית: actual rate swap

***

נטילת התחייבות של אדם אחד על ידי אדם אחר. לדוגמה: התחייבות על פי משכנתא או שטר נאמנות, שלוקח על עצמו אדם, תוך שחרורו, במקביל, של עושה ההתחייבות המקורי על ידי מי שלגביו נעשתה ההתחייבות. (השווה: המחאת חיובים).
substitution of liability

***

1. פונקציות השיווק הכרוכות בהצעת מוצר או נייר ערך ובמכירתו, הכוללות פרסום, קידום מכירות ומכירה ישירה.
2. הפיכת נכסים לסוגים שונים של ניירות ערך. (להרחבה ראו מעות)
3. קומודיפיקציה, הפיכת רעיונות, שירותים ואפילו בני אדם לדבר סחיר, כלומר לסחורה. למשל מכירה וקנייה של שחקני כדורגל.

באנגלית: commodification, securitization

***

הסכם על ידי כל הצדדים לחוזה לגבי דבר מסוים, מצב שכל צד יודע למה מצפה השני.
mutual assent

***

מסמך משפטי הנחתם על ידי צד שהוא בעל נכס מוגדר, הנותן הסכמה לטובת צד שני למשכן את הנכס כביטחון להלוואה.
consent to pledge

***

ראו: תאורית אספרין
אנגלית: aspirin count theory

***

ראו: העברה.
delivery

***

(בהיסטוריה הכלכלית) ועדה שמינה שר האוצר באפריל 2004 שהיווותה צוות עבודה בין- משרדי, בראשות מנכ"ל משרד האוצר שימליץ על הפעולות הדרושות בכדי ליצור מבנה תחרותי בשוק ההון. בעקבות המלצות הועדה הוחק ב־ 2005 חוק להגברת התחרות ולצמצום הריכוזיות וניגודי העניינים בשוק ההון בישראל (להרחבה ראה מעות)
אנגלית: Bahar committee

***

במשפט האנגלי־אמריקאי: זכותו של חייב לפדות נכס משועבד על ידי קיום החיוב גם לאחר שחלף המועד לקיומו.
equity of redemption

***

(בבורסה לניירות ערך) ניהול הפקודות הרשומות בספר הפקודות של הבורסה, בשלב הרצף על מנת להפגישן עם פקודה נגדית (להרחבה ראה מעות)
matching of orders

***

החלק בתזכיר התאגדות של חברה בע"מ שבו מצהירים מייסדי החברה על רצונם להתאגד כחברה, תוך ציון מספר המניות שברצונם לחתום, כרשום בצד שמותיהם.
declaration of association

***

הצהרה הניתנת על ידי תושב חוזר או תייר במדינה בה יש פיקוח על מטבע חוץ על כמות מטבע החוץ שיש ברשותו בשעת הכניסה או היציאה מהמדינה.
currency declaration

***

הצהרה שצריך למסור מנהל בחברה המעוניין במישרין או בעקיפין בחוזה הנערך, או עומד להערך, עם החברה.
disclosure of interest

***

הסכם בכתב שרכוש מסוים המוחזק על ידי מישהו שייך בעצם למישהו אחר, שבעבורו הוא מחזיק את הקניין בנכס.
declaration of trust

***

1. [עח] כללית, הזזה של דבר ממקום למקום או מרשות לרשות , כגון העברת סכום מחשבון לחשבון, העברת כספים ממוסד כספי אחד למוסד כספי אחר או העברת כספים ממדינה למדינה, העברת קניין או המחאתו וכדומה העברה כזו יכול שתהיה פיסית (כגון העברה פיסית של סחורות וכו'), או של מסמך המעיד על בעלות (כגון שטר מכר, או כתב העברה וכו')
2. [עח] הבָאה לצַד אַחֵר: הַעבָרת הנוסעים לצִדו האחר של הנהר נעשתה במעבורת
3. [תמ] הובלה ממקום למקום, העברת סחורות ממקום למקום.
אנגלית: transference, transfer, transit

***

1. [תמ] הסָרה, בּיטוּל, הרחקה, סילוּק: מגַלֵח להַעבָרת שֵׂער (ירושלמי נזיר נב, ב); הַעבָרת העוון (ספרות ימי הביניים)
2. [עח] עִסקה של משלוח כּספים, רכוּש או תמוּרתם ממדינה למדינה (בּלועזית: טְרַנְסְפֵר)
3. [עח] העברת ניירות ערך לבעלים אחרים על־ידי שינוי הבעלות בספרי החברה וכן הספקה או מסירה של נייר ערך או סחורה בסיסית (קומודיטי) מאחד לשני. (גם: הספקה)
אנגלית: transfer, delivery, carry forward

***

1. (ביחסי עבודה) פּיטוּרים: הַעבָרתו ממִשׂרתו השאירה אותו מחוסר עבודה
2. (ביחסי עבודה) יישום ההדרכה למצבים אקטואליים של עיסוק, כפי שהם מוערכים על פי המידה שבה המתמחה מוכן להעביר את הלימוד לעיסוק (גם: מסירה)
3. (לגבי עובד) העברת עובד ממשרה למשרה, אגב שמירת כל זכויותיו, במסגרת מפעלי מעביד אחד, או בשני מפעלים הקשורים בהסכמים בעניין זה, כגון: משירות המדינה לרשות מקומית
אנגלית: Dismissal; displacement

***

1. אישוּר (של חוק) (בהוראה זו לא תקני)
2. העתקת נתונים מחלק אחד לחלק אחר בזיכרון הראשי או העתקת נתונים מהחסן חיצוני לזיכרון הראשי
3. העברת הפיקוח בתכנית מחשב להוראה שאיננה הבאה ברצף
אנגלית: Approval; transit forward, displacement

***

1. (באינטרנט) הפניית הודעה לצד שלישי עם יכולת מעקב לגבי השולח והמתווך; (בלועזית: פוֹרְווֹרְד)
2. (בחשבונאות) העברת יתרה מדף אחד לדף שני בחשבון או ביומן; או ממאזן אחד למאזן אחר; או מתקופת חשבון אחת לשנייה
אנגלית: carry forward, transit forward

***

(בתורת הספרות) הַשאָלה (בּלועזית: מֵטָפוֹרָה): ואם יאמרו הפילוסופים שהיא ברָאךָ, הם אומרים את זה על דרך ההַעבָרה (הכוזרי)
אנגלית: lending

***

1. הודעה נוטריונית, כתובה, הניתנת בשבועה בקשר לעובדות הנוגעות לאירועים מסוימים או לעסקות פיננסיות שמתיימרים להיות מוצגים באותו מסמך
2. בתקנות הפטנטים: לרבות מסמך שבאו עליו הן צדק או הצהרה מפי אדם שהותרו לו על פי דין, הן צדק או הצהרה במקום שבועה.
affidavit

***

באספה כללית של חברה: הצבעה הנעשית בקלפי, כנגד הצבעה הנעשית בהרמת ידיים.
secret voting

***

זכות הצבעה התלויה באירוע מסוים.
contingent voting

***

שיטת הצבעה של בעלי מניות לבחירת מועצת מנהלים של חברה, הנותנת למחזיק במניה מספר קולות השווה למספר המנהלים העומדים לבחירה. (ארה"ב).
cumulative voting

***

שיטת הצבעה באסיפת בעלי מניות שבה מוענק לכל בעל מניה קול אחד לכל מניה שהוא מחזיק לגבי כל מנהל שצריך לבחור באותה אספה.
statutory voting

***

הצעדים שחברה נוקטת כדי להקטין את הונה הנפרע. הפחתה כזו צריכה להתקבל בהחלטה מיוחדת וטעונה אישור בית המשפט.
reduction of capital

***

הקטנת חוב של חברה המתבטא באיגרות חוב שבידי הציבור, על־ידי הנפקה של כמות קטנה יותר, בדרך־כלל בריבית נמוכה יותר.
paydown

***

הקטנת בסיס העלות הממוצעת של נייר ערך על ידי רכישת ניירות ערך נוספים מאותו סוג במחירים נמוכים יותר.
average down

***

בנכסים, שיערוך של נכסים בעלי ערך נתון (כגון מלאי או ניירות ערך), והעמדתם על מחיר נמוך יותר כדי שיתאימו למחיר השוק.
mark down

***

החיוב הנעשה כדי לקזז פרמיה על איגרות חוב מסוג כלשהו ששולמה מעל לערך הנקוב או הערך לפדיון.
amortization of premium

***

ע"ע סעיף הפחתת שיעור.
drop-rate provision

***

ההוצאות שלא במזומן שחויבו איגרות חוב בדו"ח רווח והפסד של חברה שיש לקזז בתקופת חייה של איגרת החוב.
amortization of discount

***

שיטה של מחיקה שיטתית של איגרת חוב בפרמיה או בנכיון שלוקחת בחשבון את ערך הזמן של הכסף, בצורה הנותנת שיעור פחת שווה לכל תקופה.
effective-interest amortization

***

ועדה שנתמנתה לחקירת עניין מסוים ומוגדר.
ad-hoc committee

***

ועדה שקובעת את מדיניות ההשקעה של מוסד כספי, קרן נאמנות או קופת גמל ומפקחת עליה. יש צורך שלחברי הועדה יהיה ידע וניסיון בתחום זה.
investments commitee

***

ועדה שמקים נגיד בנק ישראל בהתאם לסמכויותיו לשמירת יציבותו של בנק. אם נוכח הנגיד שקיים ניהול לא תקין.
management commitee

***

1. ועדה שממנה מועצת מנהלים מבין חבריה, על מנת שתלווה את הבקרה הפנימית המתבצעת בחברה ותמליץ על דרכי פעולה על־ פי הממצאים המובאים לפניה. בחברה שמניותיה נסחרות בבורסה נכללים בועדה זו הדמצ"ים ותפקידה, בנוסף לאמור לעיל גם לאשר עסקות בין בעלי עניין לנושאי משרה.
2. בפשיטת רגל: ועדה שהנושים רשאים למנות באספת הנושים הראשונה, שתייעץ ותמליץ לפני הנאמנים או הכונסים בביצוע תפקידיהם. (גם: ועדת נושים).
אנגלית: audit committe

***

אחת מועדות הקבע של בורסה לסחורות שיש לה סמכות לאכוף כללי הצעות מחיר ויישוב חילוקי דעות בזירת המסחר לגבי הצעות מחיר.
quotations committee

***

ועדה המתמנה לפי חוק ניירות ערך המורכבת מארבעה חברים הממנים את חמישה עשר חברי דירקטוריון הבורסה.
nomination committee

***

ועדה שממנה מועצת המנהלים מבין חבריה, על־מנת שתבדוק את הדו"חות הכספיים המוגשים לאישור מועצת המנהלים ביתר פירוט ועומק מהבדיקות הניתנות להיעשות במסגרת ישיבה של מועצת המנהלים כולה.
balance-sheet committee

***

ועדה המוקמת כדי לטפל בהסדר נושים שאליה מועברים נכסי החייב ושחבריה דואגים לישב את החובות בצורה צודקת בין כל הנושים.
creditors'committee

***

ועדה ליד הבורסה לניירות ערך של תל־אביב שתפקידה לבדוק את הנקודות הקשורות במסחר ובפיזור הנפקה של ניירות ערך בקרב הציבור.
securities committee

***

ועדה בת חמישה מבין חברי הוועדה המייעצת שממנה נגיד בנק ישראל למתן רשיונות לבנקים ולסניפים.
licences committee

***

בפשיטת רגל: מתן העדפה לנושה אחד על פני נושה שני כאשר החייב ידע שהוא חדל פירעון.
fraudulent preference

***

1. פעולה של העברת כסף או שטרות למקום מרוחק, מארץ אחת לשנייה
2. כל תשלום של כסף הנשלח על־ידי צד אחד לצד שני כפירעון של חוב או של התחייבות כספית אחרת.
remittance

***

1. התנועה הפנימית של כספים בין החשבונות
2. התנועה החיצונית של כספים בין בנקים.
funds transfer

***

תנועת כספים בין חשבונות שונים הנעשית על פי תנאים מוסכמים מראש בהסכם שנעשה בין בנק לבין לקוח.
automatic transfer of funds

***

העברה של כספים שמעביר בעל חשבון לבעלי חשבונות אחרים על־פי רשימה, כגון העברת משכורות לעובדים. העברה כזו מחוייבת בעמלה.
fund transfer by lists

***

העברת שיקים, הוראות תשלום וניירות ערך פיננסיים רבים אחרים באמצעות מחשב באופן מיידי.
electronic funds transfer [EFT]

***

שיטה להעברת כספים שבה טרמינל אלקטרוני בקופה קורא כרטיס אשראי של הבנק של הלקוח ומזהה מייד אם יש מספיק כסף, או אשראי בחשבונו כדי לעמוד בתשלום ומחייב מייד את החשבון בבנק בסכום הקנייה.
funds transfer at the point of sale electrinic

***

העברת זכויותיו של המוטב המקורי במכתב אשראי למוטב אחר, אחד או יותר.
transfer of letter of credit

***

1. פעולה של ביטול תעודת מניה רשומה שנמסרה להעברה והוצאת תעודה חדשה על שמו של המועבר הנקוב בשם
2. במניה למוכ"ז: מסירת תעודת המניה לקונה, שכן תעודת המניה היא נייר ערך סחיר.
stock transfer [Am.] / share transfer [Br.]

***

1. העברה בלתי חוקית של רכוש על ידי חייב לאחר, במטרה להימנע מתשלום מה שמגיע ממנו כחוק או להתחמק מביצוע התחייבות כלפי הנושים
2. בפקודת פשיטת־רגל: העברת נכסים בשל נישואין ולפניהם או התחייבות בשל נישואין להעביר בעתיד לאישה או לילדים של המעביר, או לטובתם, כסף או נכס כשביום הנישואין לא הייתה לו בהם כל זכות או זיקה.
fraudulent transfer

***

העברה שמעביר בעל משכנתא, כולה או מקצתה, לאדם אחר יחד עם החוב המתייחס לאותה משכנתא, ללא צורך בהסכמת הבעלים.
transfer of mortgage

***

העברת שטר חליפין או שטר חוב הנעשית ברוב המקרים על־ידי היסב.
bill of exchange transfer

***

העברה של נכסי תאגיד בנקאי, כולם או מקצתם, על ידי מנהל מורשה לתאגיד בנקאי אחר המקבל על עצמו את כל התחייבויותיו של התאגיד הבנקאי.
transfer of bank's assets

***

בחוק: העברה של זיקה ורכוש מישות משפטית אחת לשנייה מרצון או מאונס.
alienation of property

***

העברה של קניין או של בעלות על רכוש כנגד רצונם של הבעלים בעקבות עיקול או הפקעה.
involuntary alienation

***

העברה של זכות חוקית על מקרקעין, נכסי דלא־ניידי, ורכוש אישי, מצד אחד לשני, באמצעות שטר מכר, שטר קניין וכד'.
conveyance of title

***

העברה ומסירה של אחזקה ברכוש על ידי הבעלים.
traditio

***

ע"ע סעיף העברת קניין.
conveyance of title clause

***

שירות שנותן בנק שלפיו הוא מעביר באופן תקופתי כספים בין חשבונות שונים, על פי הסמכה שניתנה לו.
automatic transfer between accounts

***

העברה של רכוש או קנין על ידי הורשה, כנגד רכישה.
אנגלית: descent, devolution

***

העברה של כספים בין שני חשבונות, ששניהם מצויים בבנק המבצע ההעברה.
book transfer

***

ע"ע פקסימיליה.
facsimile transmission

***

ע"ע העברת מרמה.
fraudulent conveyance

***

מכתב של בנק, לבקשת לקוח, לבנק-כתב (קורספודנט) שלו בארץ אחרת, הנותן לו סמכות לשלם סכומים מסוימים למוטב נקוב בשם באותה ארץ. (גם: הוראת תשלום בינלאומית). (מיושן).
אנגלית: mail transfer

***

העברת כספים מחשבון לחשבון בלי שימוש בשיקים. לצורך העברה כזו יש לציין את שם הבנק, מספר הסניף ואת שם החשבון ומספרו.
אנגלית: credit transfer

***

העברה של מסמך או של נייר ערך כנגד קבלה חתומה.
delivery vs. receipt

***

העברה של כספים, שלא באמצעות שיק מחשבון לקוח אחד, לחשבון לקוח אחר באותו בנק או בבנק אחר. העברה כזו מחוייבת בעמלה.
transfer to another account

***

מסירת סחורה, בסיסית (קומודיט), מייד, כנגד העברה במועד עתידי.
spot delivery

***